[TAX]2020년 세금보고 업데이트 – 2019년 회계연도 텍스리턴

2020년 세금보고 업데이트

2019년 회계연도의 텍스리턴을 위한 2020년 세금보고[2020년 4/15일까지 보고] 업데이트및 변경사항입니다.

일반공제 / Standard Deduction

항목공제[Itemized Deduction] 할 비용들이 따로 없는 경우 받을수 있는 일반공제는 작년과 비교하여 소폭 금액이 올라갔습니다.

More>>> 세금공제의 종류와 항목

FILING STATUS공제금액
싱글 / 부부 따로보고[MFS]$12,200
세대부양주[Head of Household]$18,350
부부공동보고[MFJ]$24,400

일반공제와 항목공제의 차이

일반공제[Standard Deduction]는 납세자의 1년의 지출내역중 공제가 가능한 비용을 하나하나 확인하지 않고도 정해진 금액을 Filing Status에 따라 받을수 있는 공제금액입니다.

항목공제[Itemized Deduction]은 공제가 가능한 내역의 지출이 많은 납세자, 즉 모기지 이자나 기부금, 혹은 메디컬 비용이나 지방세 지출내역이 일반공제 금액보다 많은 납세자가 선택할 수 있는 공제방법으로 일반적으로 홈오너가 많이 사용합니다.

출처: Nerdwallet

소득세율 / Income Tax Bracket

지난해부터 트럼프 감세안의 영향으로 인해 기존의 세율에서 하락한 세율이 계속 적용됩니다. 세율은 소득에 따라 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 그리고 최대 37%가 적용됩니다.

Rate싱글
[아래수익 이상시]
부부공동보고
[아래수익 이상시]
세대부양주
[아래수익 이상시]
10%$0$0$0
12%$9,700$19,400$13,850
22%$39,475$78,950$52,850
24%$84,200$168,400$84,200
32%$160,725$321,450$160,700
35%$204,100$408,200$204,100
37%$510,300$612,350$510,300

Earned Income Tax Credit

EITC라고도 하며 저소득자를 위한 근로소득 세액공제입니다. 특히 저소득자가 납부할 세금이 없는경우 돈을 돌려주는 Refundable Credit인 관계로 IRS에서 매우 꼼꼼하게 보는 공제내역입니다.

Income at Max Credit: EITC크레딧을 최대로 받을수 있는 연 소득

Maximum Credit: 최대로 받을수 있는 EITC 크레딧 금액

Phaseout Begins: 크레딧 금액이 줄어드는 소득레벨

Phaseout Ends: 크레딧 금액이 없어지는 소득레벨

출처: Taxfoundation.org

Child Tax Credit

텍스보고 회계연도의 마지막에 17세 미만의 자녀를 둔 가정이 클레임할 수 있는 크레딧으로 한 자녀당 $2,000을 공제받을수 있습니다. 만일 크레딧이 내야하는 세금을 초과하는 경우 $1,400까지의 Additional Tax Credit으로 돈을 받을 수 있습니다.

자본수익 / Capital Gains

자본수익이란 1년이상 보유한 자산의 가치가 늘어났을 경우 그 시세 차익을 의미하며 일반적으로 부동산이나 주식등의 자산이 이에 속합니다. 해당 자산의 거래가 보유 후, 1년미만에 되었을경우는 경상소득세[Ordinary Income]으로 계산됩니다.

출처: Taxfoundation.org

Qualified Business Income Deduction

Sole Proprietorship, LLC, S-Corp, Partnership과 같은 Pass-Through 형식의 비지니스를 하는 경우 개인은 수익 $160,700, 그리고 부부공동보고일 경우는 수익 $321,400에서 20%의 공제를 받습니다.

건강보험 페널티

오바마케어로 인한 건강보험이 없을경우의 페널티는 2019년 회계연도부터는 더이상 적용되지 않습니다. 따라서 2019년에 건강보험이 없었다고 해도 페널티는 없습니다.

다만 아래의 3개 주는 이 조항을 계속 살려 건강보험이 없을경우 여전히 벌금을 납부해야 합니다. [뉴저지, 메사추세츠, District of Columbia]

의료지출 공제한도

2017년과 2018년도 회계연도에 한시적으로 7.5%를 초과하는 금액부터 공제가 가능하던 의료지출 공제한도가 다시 2019년 회계연도부터 AGI의 10%를 초과하는 의료지출금액에 대해서만 공제가 가능해집니다.

예를 들어 본인의 수익이 $100,000일경우 의료지출액이 만불을 초과되는 금액에 대해서만 공제가 가능합니다.

은퇴플랜 불입한도

IRA의 불입한도금액[IRA contribution limit]은 개인당 $6,000까지이며 50세가 넘을 경우 캐치업 $1,000이 추가됩니다.

401(k)의 불입한도금액은 $19,000까지이며 50세가 넘을경우 $6,000의 캐치업금액이 추가됩니다.

모기지 이자 공제

올해 지출한 모기지 이자 금액의 최대 $750,000까지를 공제받을수 있습니다. 단 해당 모기지이자는 납세자의 첫번째 혹은 두번째 주택까지만입니다.

이는 이전의 백만불까지의 이자금액과 십만불까지의 홈에퀴티 론의 이자에 대한 공제까지 해주던 것에 비하면 축소된 상황입니다.

지방세공제 / SALT

State & Local Tax 즉 지방세 공제금액은 $10,000로 제한이 됩니다. 이는 이전에 전액 공제를 해주던 것과 비교하면 Property Tax가 높은 주에 거주하는 홈오너들은 꽤 치명적인 부분입니다.

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