실업수당 세금보고

올해 코로나 팬데믹으로 인해 주정부와 연방정부의 실업수당 지원을 받은 미국인은 무려 3천만명에 달합니다.

이제 내년이 되면 이들은 실업수당에 대한 세금문제에 직면하게 됩니다.

실업수당은 과연 세금을 내야할까요?

정답은 Yes 입니다. 대부분의 실업수당은 세금 과세대상이며 여기에는 코로나 팬데믹으로 받은 주당 $600의 추가실업수당도 포함됩니다.

특히 이번 코로나 팬데믹으로 인해 연방정부가 긴급하게 제정한 CARES Act는 원래 실업수당 지원을 받을수 없었던 자영업자들에게도 지원을 확대한 만큼 결과적으로 많은 이들이 그동안 받은 실업수당에 대한 세금문제에 직면하게 될 수 있습니다.

다만 실업수당에 따라 세금을 내야하는 것과 안내도 되는 차이가 있을수 있는만큼 정확한 내용은 아래의 IRS 설문조사 형태의 확인링크를 통해 확인하시기 바랍니다.

Link>>> IRS의 실업수당 과세대상 여부 확인하기

실업수당이란?

실업수당[Unemployment Benefit]은 고용주가 실업세[Unemployment Taxes]를 지불하면 주정부의 펀드에 들어가고 이를 미 노동부가 모니터링하게 됩니다.

이후 직원이 본인의 잘못이 아닌 레이오프를 당하거나 회사를 그만두게 되면 실업수당이 나오는데 IRS는 이를 과세대상 수익으로 보기 때문에 세금을 내야합니다.

다만 실업수당을 신청할때 보통 회사를 다닐때 인컴텍스를 미리 원천징수 할 수 있는것처럼 실업수당도 세금을 미리 원천징수할수 있도록 지정할 수 있습니다.

실업수당의 원천징수는 10%를 균일하게 적용하는데 부양가족이 얼마나 있느냐에 따라 달라질 수 있습니다.

Estimated Tax Payment

만일 실업수당금액을 모두 받고 세금을 미리 원천징수하지 않기로 결정했다면 내년 세금보고시 실업수당에 대한 세금을 한꺼번에 납부해야 합니다.

따라서 가능하다면 10%씩의 원천징수를 미리 해서 내는것이 좋으나 만일 상황이 여의치 않다면 분기별로 가능한만큼 세금을 미리 조금씩 분할로 납부할 수 있습니다.

분기별로 미리 세금을 내는것을 Estimated Tax Payment[추정세]라고 합니다.

원천징수를 하고있어도 Estimated Tax Payment를 이용하여 예납할 수 있지만 일반적으로 원천징수를 하지않는 자영업자들이 세금이 $1,000이상 나올것으로 보일때 이용합니다.

Estimated Tax Payment의 규모는 최소한 작년 세금 금액의 100% 혹은 올해 세금 예상금액의 90%를 맞춰야 합니다.

올해와 같은 경우 CARES Act로 인해 주 $600이 추가로 지급된 만큼 이 한도가 넘을 가능성은 상당히 높겠죠.

실업수당 세금보고 방법

직장인들은 연초에 세금보고를 하기위해서 회사에서 W2 Form을 지급받고 자영업자들은 1099 Form을 받는 경우가 많습니다.

실업수당도 마찬가지로 국가[주정부]에서 실업수당을 지급한 납세자에게 1099-G Form을 보내 세금보고를 하게합니다.

물론 이 Form은 주정부가 납세자에게도 보내고 IRS에게도 함께 보내는 서류이니만큼 이 폼을 받으면 꼭 세금보고를 해야합니다.

이는 세금보고 서류인 Form 1040의 라인 7번에 실업수당으로 들어갑니다.

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