[Tax]세알못을 위한 텍스플래닝의 기초 – 텍스크레딧의 종류

절세의 핵심 텍스크레딧

텍스크레딧이 전가의 보도와 같은 존재인것은 지난 글을 보셨으면 이해가 되셨을겁니다.

More>>> 세알못을 위한 텍스플래닝의 기초 – 공제와 크레딧의 차이

텍스크레딧이란 수익에서 과세수익을 내기위해 수익자체를 줄여주는 공제[Deduction]과 다르게 이미 나온 세금에서 추가로 공제를 받는것을 의미합니다.

일반적으로 W2와 같이 미리 텍스를 원천징수하는 직장인들은 실제 세금보고할때 미리 세금을 냈기 때문에 세금을 내더라도 적게 낼 가능성이 많고 여기에 텍스크레딧까지 받는다면 반대로 돈을 더 받는 텍스리펀드를 받게 되는 것입니다.

크레딧의 두가지 종류

텍스크레딧에는 두가지 종류가 있는데 하나는 Nonrefundable이고 다른 하나는 refundable tax credit이라는 것입니다.

Non-Refundable Tax Credit이란 내야하는 세금부분만 공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 내야하는 세금이 $1,000이 나왔는데 NR 텍스크레딧이 $1,200이 있다면 $1,000까지만 공제를 받고 나머지 $200은 사라집니다.

NR Tax Credit: Tax $1,000 – Credit $1,200 = Tax $0

Refundable Tax Credit은 특별합니다. 만일 위와 같이 내야하는 세금이 $1,000이 있고 Refundable Tax Credit이 $1,200이 있다면 세금 $1,000이 상쇄된 후, 남은 $200을 돌려줍니다.

Refundable Tax Credit: Tax $1,000 – Credit $1,200 = Refund $200

납세자 입장에서는 정부에서 돈을 그냥 주는 셈이니 너무 좋은 혜택이죠.

그래서 Refundable Tax Credit은 많지도 않지만 신청을 할때도 굉장히 까다롭게 해당 크레딧을 받을 수 있는지 여부를 IRS에서 확인합니다.

예를 들어 저소득층에게 주는 Earned Income Tax Credit이 바로 Refundable Tax Credit의 대표주자입니다.

모든 텍스크레딧에는 크레딧을 받을 수 있는지 여부를 확인하는 Qualification이 필요하며 보통 수익과 가구수, 부양가족등의 컨디션이 요구하는 사항에 맞아야 합니다.

텍스크레딧 리스트

가족과 관련된 크레딧

Earned Income Tax Credit[EITC]

Refundable Tax Credit으로 저소득층과 가구수, 부양가족에 따라 2020년 회계연도 기준으로 $538에서 $6,660까지 지급합니다. 예를 들어 4인가족일 경우 연소득이 $53,330을 넘는다면 EITC 지급 자격이 안됩니다.

Child Tax Credit

해당 회계연도 기준으로 16세 이하의 자녀가 있을경우 자녀당 $2,000까지 받을 수 있는 텍스크레딧이며 부양가족이 있을경우 $500을 추가로 받을 수 있습니다. Refundable과 Non-Refundable이 섞여 있으며 Refundable Credit은 $1,400까지이며 나머지는 Non-Refundable입니다.

Child and Dependent Care Credit

납세자가 일을 하기 위해 13세 미만의 자녀의 데이케어나 학교, 유치원등 아이를 돌봐주기 위한 비용을 지불한 것에 대한 크레딧으로 한 자녀당 $3,000에서 두자녀 이상 $6,000까지의 비용중 일부[20%~35%]정도를 크레딧으로 받을 수 있습니다. Non-Refundable Tax Credit입니다.

Adoption Tax Credit

NR Tax Credit으로 입양한 자녀가 있을경우 자녀당 최대 $14,300의 크레딧을 받을 수 있습니다.

Credit for the Elderly or Disabled

NR Tax Credit으로 은퇴를 한 시니어나 장애자가 $3,750에서 최대 $7,500까지 받을 수 있는 크레딧입니다. Non-Refundable이므로 세금공제부분 이외의 금액은 사라집니다.

수익이나 세이빙과 관련된 크레딧

Saver’s Credit

저소득층을 위한 은퇴플랜을 장려하는 크레딧으로 IRA나 401(k)등의 IRS가 인증하는 은퇴플랜에 불입했을 경우 본인의 수익에 따라 해당 불입금의 최대 50%나 20% 혹은 10%를 돌려 받을 수 있습니다. NR Tax Credit입니다.

Foreign Tax Credit

만일 외국 정부로부터 세금을 부과받아 냈다면 이에 대한 세금을 크레딧으로 받거나 공제받을 수 있습니다.

그 외 주요 크레딧

Residential Energy Credit

홈오너로써 솔라패널과 같은 재생에너지 관련 장비를 설치했을경우 전체 금액의 30%[2019년 기준] 정도를 크레딧으로 받을 수 있습니다. 크레딧 포션은 매년 줄어드니 따로 확인을 하시기 바랍니다.

American Opportunity Tax Credit

대학교 과정의 학자금이나 교육비에 대한 크레딧으로 4년만 받을 수 있습니다. 최대 $2,500까지 텍스크레딧을 받을 수 있으며 이중 40%인 $1,000까지는 Refundable Tax Credit 입니다.

Lifetime Learning Credit

AOC가 4년간만 쓸수있는 사실상 대학생들을 위한 텍스크레딧이라면 Lifetime Learning Credit은 이후에도 성인도 받을 수 있는 크레딧입니다. 학위와는 상관없이 크레딧을 받을 수 있는 인증된 교육기관 혹은 학교에서 공부를 하고 이에대한 학자금등의 지출을 첫 $10,000의 20%인 $2,000까지를 크레딧으로 받을 수 있습니다. 단 AOC와는 다르게 모두 Non-Refundable Tax Credit입니다.

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