[Tax]세알못을 위한 텍스플래닝의 기초 – 공제와 크레딧의 차이

공제와 크레딧의 차이

텍스플래닝을 하면서 가장 중요한 부분은 역시 얼마나 잘 공제를 받고 받아야하는 크레딧을 받는가 하는 점입니다.

많은 사람들이 세금에 대한 기초지식이 없어 이런 부분을 놓치기 때문에 효율적인 텍스플래닝에 실패하곤 합니다.

그렇다면 공제는 무엇이고 크레딧은 무엇일까요?

세금공제[Tax Deduction]이란

수익이 있다면 지출이 있습니다. 납세자가 일년에 5만불을 벌었다면 그 중 세금을 내지 않아도 되는, 즉 공제를 받을 수 있는 지출이 있고 이를 세금공제라고 합니다.

납세자가 일년에 번 금액인 총수익[Gross Income]에서 과세수익[Taxable Income]을 계산하기 위해서는 공제받을 수 있는 지출이 무엇이 있는지를 판단하고 이를 잘 계산해서 과세수익을 내야한다는 의미입니다.

따라서 위의 그림처럼 전체 수익에서 공제가 되는 부분을 제외하고 난 마지막 알갱이가 바로 과세수익이 됩니다.

당연히 세금을 적게 내기 위해서는 공제를 받을 수 있는 지출이 얼마나 많으냐에 따라 달라진다고 할 수 있습니다.

일반공제와 항목별공제

세금 공제에는 두가지 방법이 있습니다.

일반공제[Standard Deduction] – 일반공제는 홈오너가 아닌 경우 공제지출내역이 딱히 없거나 공제하는 금액이 적은 경우 미리 가구수에 따라 정해놓은 스탠다드를 의미합니다.

예를 들어 아래처럼 결혼을 한 부부가 함께 보고하는 경우 2020년 회계연도 기준으로 총 수익의 $24,800을 공제받을 수 있습니다.

Filing status2019 tax year2020 tax year
Single$12,200$12,400
Married, filing jointly$24,400$24,800
Married, filing separately$12,200$12,400
Head of household$18,350$18,650

항목별공제[Itemized Deduction] – 항목별 공제는 가구수나 보고형식에 따라 공제금액이 정해져 있는 일반공제와는 다르게 공제를 받을 수 있는 지출내역을 따로 계산해 납세자가 공제금액을 보고하는 것을 의미합니다.

다만, 모든 지출비용이 공제가 가능한 것은 아니고 공제가 가능한 지출내역이 따로 있어 그 지출금액이 일반공제 금액을 초과하는 경우 사용할 수 있습니다.

물론 공제를 받을수 있는 특정한 지출내역이 있어야 합니다. 일반적으로 홈오너의 경우 받을수 있는 지출내역이 많기 때문에 홈오너들이 많이 사용하는 공제방법입니다.

항목별 공제 지출 내역 예: 의료지출[AGI의 7.5% 초과지출분만 가능], 홈모기지 이자나 홈에퀴니 이자등의 이자지출내역, 세금지출내역, 도네이션, 분실/절도등으로 인한 재산상 손실 등.

텍스크레딧[Tax Credit]이란?

텍스크레딧은 공제보다 한 단계위의 공제라고 할 수 있습니다.

세금공제가 총수익에서 과세수익을 줄이는 것이라면 텍스크레딧은 이미 나온 세금, 그러니깐 과세수익에서 세율을 계산해서 실제로 내야하는 세금에서 받을수 있는 공제라고 할 수 있습니다.

과세수익을 줄이는 정도가 아니라 이미 나온 세금에서 세금자체를 줄여버릴수 있는 파괴력[?]을 지녔다고 볼 수 있습니다.

아래의 예를 보시면 단순계산한 테이블이지만 세금공제와 텍스크레딧의 차이를 명백히 보실 수 있습니다.

More>>> 세알못을 위한 텍스플래닝의 기초 – 과세소득과 세율 이해하기

세금공제와 텍스크레딧의 비교

비고$10,000의 세금공제$10,000의 텍스크레딧
1년 총수익[AGI]$100,000$100,000
세금공제$10,000을 받을때$0
과세수익[Taxable Income]$90,000$100,000
적용세율25%25%
계산된 세금$22,500$25,000
텍스크레딧$0$10,000
최종적으로 내야할 세금$22,500$15,000

ITK 소셜네트워크

인컴텍스 계산기

Check Also

[Tax]세알못을 위한 텍스플래닝의 기초 – 기본 절세전략

기본 절세전략 세알못을 위한 텍스플래닝의 기초에서 알아보았듯이 공제[Deduction]과 텍스크레딧[Tax Credit]을 이용한 절세전략은 매우 유용하게 사용될 …