[재정]세금혜택을 받는 HSA와 FSA의 차이와 혜택

itechkorea 09/30/2020 13,706 Views

HSA와 FSA

혹시 지금 일하는 직장에서 HSA나 FSA 계좌를 제공한다는 안내를 받으셨나요?

직장에서 제공하는 HSA[Health Saving Account]와 FSA[Flexible Spending Account]는 건강보험비와 같은 의료비등 IRS에서 ‘허용된 의료비지출[Qualified Medical Expenses]’에 세금혜택을 받고 저축할 수 있는 계좌를 의미합니다.

일반적으로 회사는 HSA나 FSA 계좌중 하나를 오퍼하며 해당 계좌를 오픈하면 일반 은행의 첵킹어카운트와 같이 데빗카드를 함께 받아 이것으로 관련 의료비 지출을 페이할 수 있습니다.

그리고 이렇게 지출된 의료비는 세금혜택이 있습니다. 하지만 HSA와 FSA는 엄연히 혜택에 약간의 차이가 있습니다.

HSA / Health Saving Account

HSA[Health Saving Account], 즉 건강저축계좌는 세이빙 어카운트이지만 일반적인 세이빙 어카운트는 아닙니다.

HDHP[High Deductible Health Plan] 건강보험을 보유하고 있는 사람만이 HSA 어카운트를 오픈할 수 있으며 IRA 은퇴계좌와 같이 돈을 디파짓하고 이 불입금[Contribution]에 대한 세금공제를 받을 수 있습니다.

작동하는 원리는 Traditional IRA와 비슷합니다. 차이가 있다면 IRA는 은퇴플랜을 위해 저축을 하는 계좌이고 HSA는 보험비와 의료비용을 지출하기 위해 저축을 하는 계좌라는 점이 다릅니다.

HSA는 IRA와 마찬가지로 투자계좌로 불입금을 투자할 수 있습니다. 따라서 임금을 세금전 금액으로 계좌에 입금하고 이를 투자할 수 있으며 투자이익은 세금유예 혜택을 받으며 자라날 수 있는것입니다.

이 계좌에 디파짓하는 금액은 세금보고시 공제를 받을수 있고 보험비[제한있음]나 의료비에 지출할 때 이 계좌를 사용하여 지출을 하면 세금을 낼 필요가 없습니다.

한마디로 HSA는 직장에서 받는 임금의 일부를 공제받을 수 있고 여기에 투자까지 할 수있어 돈을 늘릴 수 있는 혜택까지 있는 1석 2조의 세이빙계좌로 볼 수 있습니다.

매달 보험비가 들어가고 처방이 필요한 약에 대한 지출등 의료비 지출이 있다면 사실상 안할 이유가 특별히 없는 것이죠.

KEY POINTS

• HSA는 HDHP보험이 있는 사람만이 오픈할 수 있는 의료비 지출에 공제를 받을수 있는 저축/투자 계좌이다.
• HSA에 불입하는 디파짓은 세금공제를 받을 수 있으며 허용된 의료비는 세금을 내지 않아도 된다.
• HSA는 투자가 가능한 계좌로 불입금은 세금공제를 받고 수익은 세금유예를 받으며 투자가 가능하다.
• HSA에서 돈을 뺄 경우 허용된 의료비지출이 아니라면 세금 페널티를 내야하며 매년 불입할 수 있는 금액은 제한되어 있다.

FSA / Flexible Spending Account

FSA[Flexible Spending Account] 계좌는 고용주가 제공하는 일종의 베네핏 팩키지로 회사에서 제공하는 경우가 아니라면 오픈을 할 수 없습니다.

의료비 지출을 위해 계좌를 사용할 수 있는 것은 HSA와 동일하지만 HSA하고는 다르게 계좌안에 있는 돈을 1년내에 허용된 지출내역인 의료비등으로 나가지 않을경우 고용주가 롤오버 옵션을 허용하지 않는한 계좌안의 돈은 사라지게 됩니다.

또한 고용주가 롤오버를 허용한다고 하더라도 다음해에 넘길 수 있는 비용은 IRS에 의해 $500로 제한이 됩니다.

따라서 FSA는HSA와는 다르게 장기적으로 저축을 하면서 세금공제도 받고 의료비에 지출을 할 수 있는 계좌가 아닙니다.

FSA의 경우 불입금에 대해 세금전 금액으로 받을수 있고 이후 의료비 지출에 대해서도 세금을 내지 않아도 되는 장점이 있지만 따로 투자및 저축은 할 수 없다는 단점이 있습니다.

따라서 매년 병원비[Co-Pay 등] 관련 의료비가 정기적이고 일정하게 정해져있을때 사용하면 좋은 플랜이라 할 수 있습니다.

KEY POINTS

• FSA는 회사에서 제공하는 의료비 지출에 공제를 받을수 있는 세금혜택이 있는 지출계좌이다.
• FSA에 불입하는 디파짓은 고용주에게 받는 임금에서 세금전[Pre-tax] 금액으로 받으며 의료비 지출에 대한 비용은 세금을 내지 않는다.
• FSA는 투자가 가능한 계좌가 아니며 매년 초에 1년치 금액이 미리 선입금되고 1년이 지나면 모두 소멸되거나 고용주 권한에 의해 일부 롤오버가 가능하다.

HSA와 FSA 플랜의 비교

	HSA	FSA
자격제한및 요구사항	HDHP 건강보험이 있어야 하며 2020년 기준으로 공제가 가능한 금액은 개인이 $1,400 가족이 $2,800까지 가능. 메디케어가 있을경우 등록할 수 없음.	직장에서 고용주가 제공.
고용주가 바뀔 시	HSA는 직장변경과 상관없이 따라옴.	FSA는 직장이 바뀌면 롤오버나 변경이 불가능, 소멸함.
롤오버 규칙	HSA에 저축된 금액은 투자되어 매년 롤오버되어 롱텀으로 저축이 가능.	FSA에 저축된 펀드는 매년 말이 되면 소멸함. 고용주가 롤오버 허용시 $500까지 가능.
연간 불입금 제한금액	2020년 기준 불입이 가능한 최대액은 개인이 $3,550 패밀리플랜이 $7,100.	2020년 기준 개인이 불입할 수 있는 제한은 $2,750이나 고용주에 따라 달라질 수 있음.
장기적인 투자/저축 가능성	가능	불가능
펀드 사용시 페널티	은퇴나이인 65세가 되면 페널티없이 인출이 가능하나, 그 전에 의료비가 아닌 다른 비용으로 지출할 경우 20%의 텍스 페널티.	고용주에 의해 관리가 되는 계좌로 펀드에 액세스할 권한이 없음. 관리자에 문의.
세금혜택	불입금은 고용주에게 세금전[Pre-tax] 금액으로 받을수 있고 또한 세금공제도 가능. 투자수익은 세금유예가 되며 허용된 의료비 지출은 세금을 내지 않음.	불입금은 고용주에게 세금전[Pre-tax]금액으로 받고 허용된 의료비지출에 대해서는 세금을 내지 않음.