[부동산]에너지 텍스크레딧을 받을수 있는 주택개조

주택개조를 하는 이유

홈오너가 되면 모든것이 완벽한 집을 구입할때도 있지만 본인의 성향이나 니즈에 맞춰 개선하거나 개조를 하길 원할때도 있습니다.

특히 미국처럼 지어진지 상당한 기간이 지난 주택들이 많은 곳에서는 Home Improvement에 대한 홈오너들의 의지는 더 불타오르기 마련입니다.

또한 그것이 Home Depot나 Loews와 같은 Home Improvement Store들이 주택시장의 성장세와 함께 활황을 보이는 이유이기도 하죠.

특히 홈오너로써 주택개조및 리노베이션을 통한 주택가치의 상승은 미래에 집을 팔때에도 원가를 올리는 효과가 있어 상대적으로 세금을 적게 낼 수 있는 가능성을 내포하기도 합니다.

Capital Gain / 수익 = Sales Price[판매가] – Cost Basis[원가]

예를 들어 처음 주택을 구입했을때 집가격이 $500,000이고 여기에 클로징 비용이 $10,000이 들었다면 cost basis는 $510,000이 됩니다.

여기에 살면서 주택을 구조적으로 개조[Improvement]하거나 주택가치의 변화가 있는 정도의 수리를 했다면 이 지출역시 cost basis에 포함이 됩니다.

예를 들어 $50,000의 home improvement이 있었다면 이 역시도 cost basis에 포함이 되어 전체 cost basis는 $560,000이 됩니다.

결국 집을 $700,000에 팔았다면 얻는 재산상 이익, 즉 Capital Gain 은 $140,000이 됩니다.

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세금공제가 가능한 개조

최근 전기차, 솔라패널과 같은 재생에너지에 대한 기대가 상당히 높습니다.

정부는 재생에너지로의 전환을 빠르게 하기 위해 솔라패널과 같은 재생에너지 관련제품을 주택에 설치하면 거주지 재생에너지 텍스크레딧[Residential Renewable Energy Tax Credit]을 제공합니다.

다만 최근들어 화석연료에서 재생에너지로의 전환이 가팔라지고 있다는 점에서 정부에서 제공하는 주택개조와 관련된 재생에너지 세금공제가 내년까지 설치되는 주택에 한해 만료가 됩니다.

따라서 재생에너지 관련제품 설치에 대한 세금공제는 회계연도 2019, 2020, 2021년에만 가능해집니다.

The Residential Renewable Energy Tax Credit

세금 크레딧을 받을 수 있는 부분은 설치비용을 포함하여 가정에 설치된 재생에너지 장비 비용의 비율입니다. 재생에너지 장비는 태양열을 이용한 솔라패널 온수기부터 전기장비, 풍력 터빈및 연료전지등이 포함됩니다.

설치된 재생에너지 제품에 대한 텍스크레딧은 물론 설치된 기간에 따라 다르게 적용됩니다.

  1. 2016년 12월 31일 이후에서 2020년 1월 1일 이전에 설치된 경우 30% 텍스 크레딧.
  2. 2019년 12월 31일 이후에서 2021년 1월 1일 이전에 설치된 경우 26% 텍스 크레딧.
  3. 2020년 12월 31일 이후에서 2022년 1월 1일 이전에 설치된 경우 22%의 텍스크레딧.

대부분 장비 자체의 비용에는 달러 리밋이 없지만 연료전지[Fuel Cells]에 대한 크레딧은 전력 용량의 0.5 킬로와트당 $500의 크레딧이 주어집니다. 예를 들어 4kw의 용량이 있는 전력전지를 설치할 경우 텍스크레딧은 $4,000이 주어집니다.

참고로 텍스크레딧은 Refundable Credit이 아닙니다.

이는 내야할 세금이 없을때는 에너지 크레딧이 적용이 되지 않는다는 의미입니다. 만일 세금이 $3,000이 있는경우 에너지 텍스크레딧이 $5,000이라면 내야할 세금 $3,000은 상쇄가 되지만 나머지 $2,000을 리펀드 받지는 못한다는 의미입니다.

대신 나머지 텍스크레딧은 다음해에 캐리 포워드가 가능해 사용이 가능합니다.

주택은 설치한 재생에너지 제품이 연료전지가 아닐 경우 주거주지일 필요는 없습니다. 다른 의미로는 설치된 제품이 Fuel Cell일 경우 주거주지일 경우에만 텍스크레딧을 받을 수 있습니다.

또한 텍스크레딧을 받은 부분에 대해서는 미래에 주택을 판매할 경우 원가에서 줄여야 합니다. 예를 들면 집을 $25만불에 구입하고 $30만불에 팔았다면 이득은 $5만불이 되지만 에너지 텍스크레딧을 $4,000을 받았다면 이득은 $54,000로 늘어납니다.

에너지 세금크레딧을 신청할때는 IRS Form 5695를 참고하여 작성해야합니다.

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